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確定拠出年金って何がいいの？“３つの優遇税制措置”とは
確定拠出年金は、毎月一定の掛金を企業や加入者が拠出し、その運用益を受け取る私的年金制度です。将来受け取る年金の額を増やせるほか、３つの優遇税制が受けられることも、大きなメリットです。
１つめの優遇措置は、毎月の掛け金に対しての所得税と住民税が非課税であることです。
２つめは、運用益が非課税であることです。一般的に、金融商品には利息などに20.315％の源泉分離課税がかかりますが、確定拠出年金の運用益には税金がかかりません。
３つめは、運用益を受け取る時にも所得控除が受けられることです。年金として受け取る時には、「雑所得」として公的年金等控除が利用できます。一時金として受け取る時にも、「退職所得」として退職所得控除が利用できます。
２つめは、運用益が非課税であることです。一般的に、金融商品には利息などに20.315％の源泉分離課税がかかりますが、確定拠出年金の運用益には税金がかかりません。
３つめは、運用益を受け取る時にも所得控除が受けられることです。年金として受け取る時には、「雑所得」として公的年金等控除が利用できます。一時金として受け取る時にも、「退職所得」として退職所得控除が利用できます。
自分で運用する個人型確定拠出年金でも、企業の主導で掛け金を運用する企業型確定拠出年金でも、自分で掛け金を決めてこれらの優遇税制を受けられます。こうしたメリットにも踏まえたうえで加入を検討してみるとよいでしょう。
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